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（本文書摘內容出自《會計之神教我的金錢守則： 一生不再為錢困擾的會計智慧》，由 幸福文化 授權轉載，並同意 VidaOrange 編寫導讀與修訂標題。）
《VO》導讀：
看被稱為日本最會說故事的會計師天野敦之分析，為什麼他以會計專業角度會認為：「貸款買房子是為了省房租」其實是一個迷思。
（責任編輯：戴相文）
文/日本會計師 天野敦之
「如果用貸款買自用住宅又如何呢？自用住宅也不會產生收益。」
「就會計力的觀點來看，用貸款買自用住宅不能說是明智的做法。」
「可是，請看一下這個售屋的廣告傳單。」
我把剛剛從信箱拿來的售屋廣告單，攤在他的眼前。
「這上面說的每月房貸繳款金額，比我現在付的房租還便宜，這樣的話，省下房租費，用貸款買房子應該是可行的吧？」
雖然不會讓錢生錢，但只要省下房租，應該就等於產生實質的收益了。難道不好嗎？
「你仔細看看，在利率下面的小字寫了什麼？」
帕西奧利用手指著的地方，有幾個乍看之下不會注意到的小字，寫的是「變動利率」四個字。（「變動利率」指在還款期間，利息和還款金額，會隨著市場利率的變動而更改。未來如果利率上升了，還款的負擔很可能會增加。通常每五年才會檢視一次還款的金額，所以就算利率上升，還款金額也不會馬上跟著變動，只不過每個月繳的房貸，會變成都在繳利息，不太會還到本金的部分。）
「現在的利率低所以沒事，但之後如果利率調高了，負擔會一下子增加許多。」
「真的，這很危險耶！可是，假如為『固定利率』就沒問題嗎？」（「固定利率」指不論市場上的利率怎麼變動，貸款利率都固定不變。）
「這就要看狀況而定。若不是買在相當好的地段，你的資產價值會馬上減半。如果把它做成『個人資產負債表』，才剛買就會虧損，立刻變成資不抵債的狀態。是我的話就絕不會買。」
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「假使是為年老後的生活考量，有自己的房子還是比租屋來得好呀。」
「如果不介意揹房貸到老，想一直在現在的公司做到退休，而且不用擔心之後有被裁員或是減薪的風險，要買也是可以啦。只不過若你想要自立門戶，或者是想冒險開創一番事業，這時候房貸就會變成束縛。換句話說，買了房子之後，自由就被限制住了，就算幾十年後付清房貸迎接老年生活，也不是只有住在裡面那麼簡單，仍要負擔固定資產稅，屆時建築物老化了，還必須支付幾百萬日圓的維修費用。」
我會在現在的公司一直做下去嗎？這實在難以想像，原本進公司時，也沒人向我保證薪水一定不會減少。
不如創造薪水以外的收入來源
「相較之下，不如趁現在多創造幾個薪水以外的收入來源，讓老年時仍有外援入帳，如此還更實際些，如果可以這樣，也就不需要緊緊抓著公司不放，人生也會變得更自由。」
「薪水以外的收入來源⋯⋯可以的話我也想要。」
「這個我後面再跟你說明吧。總之，買自用住宅最大的風險，就是失去自由。貸款會變成沉重的負擔，你會變得無法承受薪水降低的風險。不只如此，生活的場所固定了，移動也會受限。你才二十幾歲而已，會經歷單身、新婚兩人世界、小孩出生，以及孩子長大獨立後等等的不同階段。每個人生階段，需要的住宅空間和設備都不一樣，住家附近的問題和環境也有可能會產生變化，想住的地區或許也會改變，如果現在買房子，這些都沒得選了。」
被奪去自由的風險？我不想這樣。
「如果想換去別的地方住，不是可以出租或是售出嗎？」
「地段好，或許很快可以找到房客或是買家的物件，你要知道之後是空屋率高達三分之一的時代（根據野村綜合研究所的推算，到了2033 年，預測每三戶房子就有一戶是空屋），要找到房客或是買家，也並不是那麼簡單的事。如果租不掉或是賣不掉，你就一輩子離不開這個房子了。」
「既然如此，為什麼大家還是想買自用住宅呢？」
「因為大家都把購買自用住宅，認定是一輩子的目標。唉，大部分人都認為，克制真正的欲望，買下自己住的房子，才是獨當一面的成年人，其實人實在沒有必要被這種奇怪的認知困住自己啊！」
「這也是會計力的思維對吧？」
「就會計的角度來看，自用住宅一買進，資產價值就立刻下跌，增加的部分便只有負債而已。如果擁有自用住宅對本人來說，可以帶來莫大的幸福感就另當別論，若不是如此，那麼貸款買房子實在稱不上是明智之舉。」
果真是這樣。有了會計力，或許平常認定的一些常識，也會跟著改變也不一定。
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