【踏上永續經營道路】創業者別鬧,沒搞懂這 7 個名詞千萬別創業

放眼望去,現在的新創產業到處都是優秀的人才,無論是在行銷專業或是技術專業上,都讓人驚艷。但,多半都有一個通病,那就是普遍缺乏基本的財務觀念。

對於個人而言,財務管理就相當重要,更何況是一間公司?財務策略及管理是構成企業重要的基礎,對財務認識的深淺將影響到長期的財務策略、議價和管控公司內部資金結構的能力。

長期和新創公司合作的 Cooley LLP 法律事務所資深合夥人 Robyn Gould 就他的觀察,認為新創公司普遍在基本財務知識上都不足。

多數和我們合作的新創公司客戶都具有最先進和顛覆性的技術專業,但是都在和如何制訂其財務策略及籌集資金上纏鬥著,恰巧這是建立成功企業的重要關鍵。

我們經常會聽到新創公司正在「轉型(Pivoting)」,而這些轉型多半是公司要調整原有的商業模式策略;在進行商業模式策略改變時,以財務基本原則和角度來思考是非常重要的。

認同 Bobyn Gould 觀點的 FastPay CEO,同時也是 VentureBeat 作者的 Jed Simon 特別在 VentureBeat 發表了七項創業家不得不知道的財務基本功,一起來看看他談了些什麼。

  • 1.  淨利(Bottom Line):

淨盈利或淨虧損的俗稱。你可能會聽過有人在談論「影響到公司的底線(affecting the bottom line)」,這指的其實就是任何會增加或減少公司淨利或是整體利潤。之所以叫做 Bottom Line(底線),是因為在損益表上的最後一行,就是顯示總收入扣除所有費用之後的淨盈利或淨虧損數字。

  • 2. 毛利率(Gross Margin):

毛利率就是總銷售金額扣除生產成本後的比例;簡單來說如果一間公司的毛利率為 25%,即表示每 100 元的銷售金額,公司可獲得 25 元的毛利潤。公司真正的利潤,還要再扣除其他成本與開支,例如薪資、租金等等。

  • 3. 固定成本與變動成本(Fixed versus Variable Costs):

基本上可以簡單預測和規畫,不會隨生產或銷售量的增減而變動​​的成本,如利息費用、人事薪資及辦公室租金等,就是固定成本。與固定成本相對的是變動成本,也就是那些會因為產量或銷售量改變而變動,較難精準預估的成本,如原物料、運費和包裝成本,或是網路公司的流量成本等。

  • 4. 股權與債務(Equity versus Debt):

股權和債務是完全不同的,很多創業者沒有意識到這兩者差異,當然更沒有意識到理解這兩者差異的重要性。

股權即是自股東投資以換取公司所有權的錢,債務指的是從銀行貸款而來的錢。兩者都是能夠支持企業運作和成長的資金來源,創業者一定要仔細瞭解其中的差別,和各自的優、缺點,因為這對於你的財務決策來說非常重要,公司營運發展模式,資金來源的作法也會不同。

  • 5. 財務槓杆(Leverage):

簡單來說,財務槓桿是指企業的資產與負債的比率高低,資產與負債兩者間必須取得平衡,如果企業的財務狀況是負債佔了決大部份,就會被投資者認為是高槓桿、高風險的投資標的。

  • 6. 資本支出(Capital Expenditures, CapEx):

資本支出一般是指為了未來利潤而在現在做出的採購投資,對固定資產的投資,以網路公司為例,添購軟體、電腦、擴張機房或購買穩定性更佳的伺服器,這類長期投資行為所形成的支出,都稱為資本支出。

  • 7. 集中度(Concentration):

集中度是一個用來檢測企業的業務分配在多少不同的客戶或合作夥件的指標。任何企業都不願預見業務集中在某幾個對象上,因為如果和這些對象的合作上出現問題,即可能將企業推向巨大的麻煩之中;專注於分散業務,保持低集中度,才會讓投資者對你有興趣。

以上的內容就是 Jed Simon 認為的七項創業家不得不知道的財務基本功,但面對競爭激烈的新創產業,你覺得只有這七項財務基本功就夠了嗎?想再多多瞭解財務知識的你,可以參考以下 Jed Simon 提供的財務知識補給站;除了上網、看書增加財務知識外,我想有事沒事多和懂財務的朋友或專家聊聊,也很重要。

1. 《智慧型股票投資人》:Benjamin Graham 所著,被稱為投資者聖經,連股神 Warren Buffett 都讚譽為「截至目前最佳的投資範本」。

2. 華爾街日報 :這是商業人、財經人、金融人、經濟人和投資人都必讀的報紙!

3. Bootstrap Finance: The Art of Start-Ups:Amar V. Bhide 發表於哈佛商業評論的好文章。

4. Financing Options: Convertible Debt:Fred Wilson 從 VC 的角度出發寫作,好文不讀嗎?

5. U.S. Small Business Administration has a wealth of resource:很好用的網站,不僅有財務相關的文章,還可以做成本預估、金流分析等。

(資料來源:venturebeat;圖片來源:Giphy

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